Амортизация займа

Амортизация — это механизм планомерного погашения займа, при котором заёмщик вносит регулярные платежи по заранее составленному графику. Каждый платёж состоит из двух частей: одна гасит сумму основного долга, вторая покрывает начисленные проценты. По мере выплат остаток долга снижается, поэтому процентов начисляется всё меньше, а тело гасится всё быстрее. К дате последнего взноса долг закрывается полностью.

Как происходит амортизация

Сначала кредитор формирует график платежей и закладывает в него ставку. По микрозаймам законного минимума ставки нет, а с 16 мая 2026 года предельная годовая эффективная ставка вознаграждения (ГЭСВ) по микрокредитам МФО составляет 46% годовых, а для займов на срок до 45 дней и на сумму до 45 МРП — 179% при ставке меньше 0,3% в день (Агентство РК по регулированию финрынка, 2026).

В начале срока остаток долга максимальный, поэтому большая часть платежа уходит на проценты. С каждым взносом тело уменьшается, база для начисления процентов сокращается, и процентная часть платежа тоже падает. Соответственно, доля, идущая на погашение основного долга, постепенно растёт. Это и есть амортизация: внешне платёж может оставаться одинаковым, но его внутренняя структура меняется месяц за месяцем.

Пример с числами в тенге

Допустим, заёмщик берёт 300 000 тенге на 12 месяцев под условную ставку 2% в месяц. Ежемесячный платёж по графику фиксированный, например около 28 400 тенге.

В первый месяц проценты начисляются на весь остаток: 300 000 × 2% = 6 000 тенге. Значит, на тело уходит примерно 22 400 тенге, а остаток снижается до 277 600 тенге. Во второй месяц проценты считаются уже от меньшей суммы: 277 600 × 2% = 5 552 тенге, и на погашение тела уходит больше, около 22 848 тенге. Так шаг за шагом процентная часть тает, а долг закрывается к последнему платежу.

Где это пригодится

Понимание амортизации помогает заранее оценить, сколько вы реально переплатите и почему досрочное погашение выгоднее в начале срока. Когда вы сравниваете предложения в каталоге займов или выбираете кредитора в разделе список МФО, смотрите не только на ставку, но и на структуру графика.

Чтобы разобраться глубже, посмотрите, как устроен фиксированный платёж в материале аннуитетный платёж, и что именно гасится в первую очередь, в статье про тело займа.