Уведомление от КГД по P2P-переводам 2026: что делать

Первые уведомления о мониторинге переводов на карту приходят с мая 2026. Триггер 100 переводов и 1 020 000 ₸ за квартал. 30 дней на ответ.

Первые уведомления от Комитета госдоходов по итогам мониторинга P2P-переводов начали поступать казахстанцам в Кабинет налогоплательщика с мая 2026 года по результатам Q1. Триггер срабатывает при выполнении двух условий одновременно — 100 и более переводов от разных физических лиц в каждом из трёх месяцев подряд И общая сумма таких поступлений выше 1 020 000 ₸ (12 МЗП). Это не штраф и не блокировка карты — а предупреждение. На ответ даётся 30 рабочих дней. Получатель письма выбирает между двумя путями: подтвердить, что переводы носят личный характер, либо легализовать деятельность через специальный налоговый режим самозанятого со ставкой 4% от оборота.

Ключевые выводы

Мониторинг введён Налоговым кодексом №214-VIII от 18 июля 2025 года и Приказом Минфина №698 от 12 ноября 2025 года о критериях коммерческих операций физлиц. Банки передают данные в КГД ежеквартально до 15 числа следующего месяца, первая передача состоялась до 15 апреля 2026 года.

Под мониторинг попадает физлицо при одновременном выполнении: 100+ входящих P2P-переводов от разных отправителей в каждом из трёх месяцев подряд И сумма > 1 020 000 ₸. По данным КГД, переводы между родственниками, возврат долгов, подарки, алименты, зарплата и кэшбэк под контроль не попадают.

На ответ через Кабинет налогоплательщика отводится 30 рабочих дней. Вице-министр финансов Ержан Биржанов в публичном комментарии в мае 2026 подчеркнул: «На данном этапе КГД не применяет штрафы, не устанавливает ограничения на счета и не блокирует карты».

Для легализации коммерческой активности с 2026 года доступны три специальных налоговых режима: самозанятый (4% соцплатежи), упрощёнка (ИПН 4%) и крестьянские хозяйства. Патент и розничный налог упразднены с 1 января 2026 года.

Игнорирование уведомления и продолжение коммерческой деятельности без регистрации грозит штрафом 15 МРП (64 875 ₸) по статье 269 КоАП и доначислением налогов с пенёй 200% при первом нарушении.

Что именно проверяет КГД по картам с 2026 года?

С 1 января 2026 года вступил в силу новый Налоговый кодекс №214-VIII, который вводит автоматический обмен данными между банками второго уровня и Комитетом госдоходов. Банки сверяют входящие P2P-переводы каждого клиента с двумя пороговыми значениями за каждый календарный квартал и передают в налоговую только тех физлиц, кто превысил оба порога одновременно.

Критерии описаны в Приказе Минфина №698 от 12 ноября 2025 года. Под коммерческой операцией понимается регулярное получение средств от широкого круга лиц при отсутствии оснований для исключения (родство, возврат долга, подарок). Мы изучили текст приказа: ключевая логика построена именно на сочетании двух факторов, а не на абсолютной сумме оборота.

По разъяснениям КГД РК, за пределами критериев остаются переводы между супругами, родителями и детьми, родными братьями и сёстрами. Также исключены возвраты займов, подарки, алименты, переводы между собственными счетами, зарплатные начисления, пенсии и кэшбэк по карточным операциям.

Какие переводы попадают под контроль КГД?

Когда придёт письмо и что в нём будет?

Банки обязаны передавать в КГД данные о клиентах, попавших под критерии, ежеквартально до 15 числа месяца, следующего за отчётным кварталом. Первая передача за Q1 2026 (январь–март) состоялась до 15 апреля. Уведомления начали поступать в Кабинет налогоплательщика с начала мая 2026 года, что подтверждает публикация Tengrinews.

Уведомление приходит в электронный кабинет и дублируется в личный профиль через мобильное приложение eGov mobile. В тексте указано: общая сумма квартальных поступлений, число операций по месяцам, требование предоставить пояснения в течение 30 рабочих дней. Никаких сумм налогов в уведомлении нет, это запрос объяснений, а не доначисление.

Сколько уже получили уведомления?

По данным Kapital.kz, под мониторинг за первый квартал попало несколько тысяч физлиц, преимущественно из Алматы, Астаны и Шымкента. Профильные группы риска: мастера бьюти-сферы, репетиторы, мелкие продавцы Instagram, владельцы кондитерских мини-производств на дому, частные перевозчики.

Бумажные письма по почте не направляются. Если у получателя нет активного аккаунта на портале egov.kz или в Кабинете налогоплательщика, уведомление всё равно считается доставленным с момента публикации в системе. Это важный момент: «не открывал кабинет» не освобождает от 30-дневного срока.

Что делать сразу после получения уведомления?

Первое, что нужно сделать после получения уведомления — войти в Кабинет налогоплательщика и зафиксировать дату получения скриншотом. Срок ответа в 30 рабочих дней отсчитывается с даты публикации уведомления в системе, а не с момента, когда вы его прочитали. Это около шести календарных недель — времени достаточно, но затягивать нельзя.

Мы проверили процедуру через тестовый аккаунт: после открытия уведомления в кабинете появляется кнопка «Дать пояснения». Через неё открывается форма с полем для текста и возможностью прикрепить документы в PDF или JPG до 20 МБ суммарно. Ответ автоматически регистрируется в системе, печатной подачи не требуется.

Какие документы подойдут как доказательство?

Если переводы личные (от родственников, возврат долгов, накопления друзей на общую покупку), подойдут: свидетельство о браке или родстве, переписка из мессенджера со ссылкой на договорённость, расписка о займе, договор дарения. По закону достаточно письменного пояснения, нотариальное заверение не требуется.

Если часть переводов всё же коммерческая, можно частично признать доход и одновременно зарегистрироваться как самозанятый или ИП. Главное, не делать этого «задним числом» с указанием неправдивых дат: КГД сверяет данные с банковской выпиской и обнаружит несоответствие.

Как легализоваться через СНР самозанятого?

Самозанятость через приложение e-Salyq Business стала с 2026 года самым популярным режимом для микробизнеса. По нашим расчётам, для оборота 1,5–2 млн ₸ в квартал это самый дешёвый вариант — вместо ИПН 10% (как у обычного физлица) платится только 4% социальных платежей. Лимит режима — 300 МРП в месяц (1 297 500 ₸) и 3 600 МРП в год (15 570 000 ₸ при МРП 4 325 ₸).

Регистрация занимает 5–10 минут. Скачивается приложение e-Salyq Business, проходится ЭЦП-вход, выбирается режим «Самозанятый», указываются виды деятельности из общего классификатора (ОКЭД). После этого ежемесячно до 25 числа в приложении вносится оборот и автоматически рассчитывается платёж 4%. Декларация не подаётся, бухгалтерский учёт не ведётся.

Сравнение трёх СНР, доступных с 2026 года

Подробнее о выборе режима для микропредпринимателя читайте в материале как ИП вести бухгалтерию в Казахстане. Патент и розничный налог упразднены с 1 января 2026 года, что подтверждает публикация КГД.

Сколько придётся заплатить по реальным кейсам?

Чтобы понять масштаб налоговой нагрузки, разберём четыре типичных кейса. В каждом считаем годовой оборот и сумму платежей по СНР самозанятого со ставкой 4%. Если оборот превышает лимит режима, переход на упрощёнку обязателен.

Кейс 1: Мастер маникюра в Алматы

150 клиентов в месяц × 5 000 ₸ = 750 000 ₸ выручки. За квартал: 450 переводов от 150+ разных лиц, сумма 2 250 000 ₸. Под триггер попадает гарантированно (оба критерия выполнены). Решение — регистрация самозанятой, ежеквартальный платёж 4% × 2 250 000 = 90 000 ₸. За год: 360 000 ₸ при обороте 9 млн ₸. Оборот укладывается в лимит 15,57 млн ₸/год, упрощёнка не требуется.

Кейс 2: Фрилансер-копирайтер с постоянными заказчиками

50 заказчиков × 4 платежа в месяц × 20 000 ₸ = 4 млн ₸/месяц. За квартал: 600 переводов от 50 лиц, сумма 12 млн ₸. По числу разных лиц (50 < 100) не попадает в текущий триггер, но годовой оборот 48 млн ₸ превышает лимит самозанятого, поэтому регистрация ИП на упрощёнке всё равно обязательна. Ставка ИПН 4%: за квартал 480 000 ₸.

Кейс 3: Репетитор по математике

20 учеников × 4 оплаты в месяц × 15 000 ₸ = 1,2 млн ₸/месяц. За квартал: 240 переводов от 20 лиц, 3,6 млн ₸. Под мониторинг не попадает (20 учеников < 100 разных лиц). Но НДФЛ платить нужно в любом случае: либо как самозанятый (4% × 14,4 млн = 576 000 ₸ в год), либо в общем порядке (ИПН 10% = 1 440 000 ₸).

Кейс 4: Переводы оказались личными

Жена перевела мужу 1,5 млн ₸ за 3 месяца на общие траты, плюс муж получал по 50 переводов в месяц от коллег за обеды и парковку. Формально по числу операций условие выполнено, по сумме тоже. Ответ в Кабинете: свидетельство о браке, скриншот общего рабочего чата с пояснениями по парковкам и обедам, выписки по картам обоих супругов. Срок подачи документов: 30 рабочих дней.

Если P2P-переводы планируются регулярно, имеет смысл заранее изучить налог на переводы с карты на карту и подобрать подходящую карту с разделением личных и рабочих операций.

Что будет при игнорировании уведомления?

Если ответ в течение 30 рабочих дней не поступит, КГД переводит дело на следующий этап: камеральная проверка с запросом банковской выписки и доначислением налогов. Расчёт идёт по общей ставке ИПН 10% от всей суммы поступлений за квартал (без вычета расходов), плюс пеня и штраф.

По статье 269 КоАП РК штраф за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации ИП составляет 15 МРП = 64 875 ₸ (МРП 2026 = 4 325 ₸). За сокрытие объекта налогообложения по статье 275 КоАП дополнительно взыскивается 200% от суммы доначисленных налогов при первом нарушении и 300% при повторном в течение года.

Что считается «повторным» нарушением?

Повторным признаётся любое аналогичное нарушение в течение 12 месяцев с даты вступления в силу предыдущего постановления. Если человек получил штраф в июне 2026 и снова попал под мониторинг по итогам Q3 2026, доначисление будет уже с коэффициентом 300%. Срок исковой давности по налоговым обязательствам — 5 лет.

В случае получения письма от КГД при отсутствии денег на уплату возможной задолженности можно временно покрыть кассовый разрыв через микрозаймы для ИП и самозанятых. Это законная практика для бизнеса, оказавшегося под внеплановой налоговой нагрузкой.

План на 30 дней после получения уведомления

Алгоритм действий после получения письма из КГД должен укладываться в три этапа. Первая неделя, диагностика и сбор фактов. Вторая и третья недели, подготовка ответа или регистрация в СНР. Финальная неделя, подача пояснений через Кабинет налогоплательщика.

Неделя 1: разобраться в природе переводов

В первые семь дней нужно запросить у банка детальную выписку за весь квартал, попавший в уведомление (большинство банков выдают её в приложении за 1–2 минуты в PDF). Разнести каждый перевод по категориям: личные (родня, возврат долга), коммерческие (оплата за работу), нейтральные (общие сборы коллег, парковки). Сохранить чеки, переписку, договорённости в одну папку.

Неделя 2: определить стратегию ответа

Если 80%+ переводов личные, готовится мотивированное пояснение с пакетом документов. Если значительная часть коммерческие, решается вопрос о регистрации СНР. Самозанятый подходит для оборотов до 15,57 млн ₸/год и услуг физлицам. При работе с юридическими лицами или превышении лимита, упрощёнка через ИП.

Неделя 3: регистрация в СНР или подготовка пояснений

Регистрация самозанятого через e-Salyq Business занимает один вечер. Регистрация ИП через eGov.kz или Кабинет налогоплательщика, 15 минут, статус активен на следующий день. Параллельно готовится текст пояснения для КГД (1–2 страницы): хронология поступлений, классификация по категориям, приложенные документы.

Неделя 4: подача ответа через Кабинет

Финальная подача через кнопку «Дать пояснения» в уведомлении. Приложить документы (PDF до 20 МБ), отправить, дождаться отметки о регистрации обращения. КГД даёт ответ в течение 30 рабочих дней. Если регистрация в СНР произошла, в ответе указать дату постановки на учёт и режим, дальнейшие переводы уже будут учитываться корректно.

Для безопасной работы с переводами в дальнейшем полезно ознакомиться с правилами защиты банковской карты от мошенников и изучить, как работает единый QR между банками, который упрощает приём платежей для зарегистрированных самозанятых.