Как ИП вести бухгалтерию в Казахстане 2026: режимы и цены

С 2026 ИП на упрощёнке могут не вести бухучёт до 583,9 млн ₸ оборота. Самозанятые 4% через e-Salyq, упрощёнка 4% и ф.910.00, ОУР с НДС от 43 млн ₸.

С 1 января 2026 года в Казахстане работают четыре налоговых режима для предпринимателей: СНР для самозанятых (4%), упрощёнка с формой 910.00 (4%), патент (1%) и общеустановленный режим (ОУР). ИП на упрощёнке вправе не вести полноценный бухучёт при обороте до 135 000 МРП (583,875 млн тенге). Для микро-бизнеса достаточно мобильного приложения e-Salyq Business. Аутсорс бухгалтерии стоит 30–250 тыс ₸/мес, штатный специалист в Алматы по медианным данным рынка обходится в 505 тыс ₸/мес.

Мы изучили новый Налоговый кодекс №215-VIII от 18.07.2025 и проверили e-Salyq Business на тестовом аккаунте ИП. В статье собрали актуальные ставки, лимиты режимов, расчёты налогов на трёх типовых кейсах и рыночные цены на учёт. Если планируете брать микрозайм для развития бизнеса, правильно настроенный учёт пригодится сразу: МФО смотрят справку о доходах из e-Salyq Business.

Ключевые тезисы

С 2026 года ИП на упрощёнке без сотрудников и без НДС могут вообще не вести бухучёт при обороте до 583,9 млн ₸ в год. Самозанятые платят единый соцплатёж 4%, всё через e-Salyq Business. Порог регистрации по НДС снижен вдвое до 43,25 млн ₸, ставка НДС выросла с 12% до 16%. По нашим расчётам, средний ИП на упрощёнке с оборотом 18 млн ₸/год отдаёт государству около 944 тыс ₸/год; бухгалтерский аутсорс добавит к этому ещё 360–600 тыс ₸/год.

Какие налоговые режимы для ИП действуют в 2026 году?

В Казахстане с 1 января 2026 года действуют 4 налоговых режима для индивидуальных предпринимателей. По данным Бюро национальной статистики, в стране 1,84 млн действующих ИП, 70,3% от МСП, занято 4,5 млн человек. Самый массовый режим это упрощёнка на основе формы 910.00. Самозанятых на 1 февраля 2026 года около 193 тыс. человек.

Маслихаты вправе корректировать ставку упрощёнки в диапазоне 2–6% по решению местной власти (Inbusiness, 2025). С 2026 года упрощёнка освобождена от социального налога и НДС, что заметно снизило налоговую нагрузку на микро-бизнес.

Кому подходит каждый режим?

Самозанятость подходит для физлиц без сотрудников: репетиторы, мастера маникюра, фрилансеры. Упрощёнка действует для ИП с оборотом до 2,595 млрд ₸ и численностью до 30 человек. Патент работает для узкого перечня видов деятельности с предсказуемым доходом. ОУР становится обязательным при превышении лимитов или при работе с крупными контрагентами на НДС.

Как самозанятому вести учёт через e-Salyq Business?

Самозанятые в 2026 году не сдают декларации, всё ведёт мобильное приложение e-Salyq Business. По данным Комитета госдоходов, за первые 10 дней 2026 года в приложении зарегистрировались 66 000 человек. Ставка составляет 4% единого соцплатежа от каждого пробитого чека, включает ОПВ, ОПВР, ВОСМС и социальные отчисления. ИПН равен 0%.

Лимиты режима для самозанятых: до 300 МРП в месяц (1 297 500 ₸) и до 3 600 МРП в год (15 570 000 ₸). При превышении лимита нужно перейти на упрощёнку или патент в течение 30 дней. Регистрация занимает 5 минут через ЭЦП или биометрию.

Что умеет e-Salyq Business?

Приложение заменяет кассовый аппарат для разрешённых категорий, формирует QR-чеки, автоматически считает соцплатежи, выдаёт справку о доходах для банков и визовых центров. Для ИП на упрощёнке оно же формирует форму 910.00 в полуавтоматическом режиме. По нашим тестам, чек пробивается за 8–10 секунд, справка о доходах формируется за 2 минуты.

Сколько стоит вести бухгалтерию ИП в 2026 году?

Стоимость ведения учёта в 2026 году варьируется от 0 ₸ (самозанятый через e-Salyq Business) до 600+ тыс ₸/мес (штатный главбух для ТОО на ОУР). По нашему мониторингу рынка на июнь 2026, медианная зарплата штатного бухгалтера в Алматы составляет около 505 тыс ₸. Облачная бухгалтерия и аренда 1С обходятся в 5–30 тыс ₸/мес.

Реклама. Если вы переросли e-Salyq Business и нужен полноценный учёт с балансом, кадрами и отчётностью по 6 формам, можно подключить 1с облако и работать с любого устройства без покупки локальной лицензии. Удобно, когда бухгалтер ведёт несколько ИП удалённо или вы сами хотите контролировать первичку с телефона.

На чём ИП реально экономит?

По нашим расчётам, ИП на упрощёнке с оборотом 18 млн ₸/год тратит на налоги ~944 тыс ₸ в год. Если добавить штатного бухгалтера, общие расходы вырастут до 7,5 млн ₸/год, что съедает 41% годового оборота. Облачное решение с самостоятельным вводом первички экономит 4–5 млн ₸/год по сравнению со штатным специалистом. Поэтому до 50–70 млн ₸ оборота большинство ИП работает на связке «облачный учёт + разовая консультация бухгалтера».

Какие налоги платит ИП на упрощёнке в 2026 году?

ИП на упрощёнке в 2026 году платит ИПН/КПН 4% от дохода и соцплатежи «за себя». По данным портала Adilet, лимит дохода составляет 600 000 МРП в год (2,595 млрд ₸). Налоговый период составляет полугодие. Срок сдачи формы 910.00 за 1 полугодие 2026 истекает 15 августа 2026 года, уплата налога идёт до 25 августа 2026 года.

Кейс: ИП на упрощёнке, доход 1,5 млн ₸/мес

Возьмём типичный случай: ИП без сотрудников, годовой оборот 18 млн ₸.

Налоги ИП «за себя» в 2026 году:

• ИПН/КПН 4% от 18 млн ₸ = 720 000 ₸/год (по 360 000 ₸ за полугодие).
• ОПВ за себя: 10% от заявленного дохода, минимум при доходе 1 МЗП = 8 500 ₸/мес, итого 102 000 ₸/год.
• ВОСМС за себя: 5% от 1,4 МЗП = фиксированно 5 950 ₸/мес, итого 71 400 ₸/год.
• Социальные отчисления: 5% от базы (минимум), около 51 000 ₸/год.

Итого: ~944 400 ₸ налогов и взносов в год, или 5,2% от оборота. Социальный налог на упрощёнке с 2026 года не платится, НДС тоже, так как порог не превышен.

Кейс: ИП на упрощёнке с одним сотрудником

Допустим, у ИП работник с зарплатой 300 000 ₸/мес. Базовый налоговый вычет с зарплаты вырос с 14 до 30 МРП, или 129 750 ₸/мес. Расчёт ИПН: (300 000 − 30 МРП − ОПВ 30 000 − ВОСМС 6 000) × 10% = 13 425 ₸/мес.

Сверх ИПН работодатель платит за сотрудника: ОПВ 30 000 ₸/мес, СО 13 500 ₸/мес, ООСМС 9 000 ₸/мес. Налоговая нагрузка на одного работника при брутто 300 000 ₸ составляет около 52 500 ₸/мес для работодателя, плюс 49 425 ₸ удержаний с работника. Чистая зарплата на руки составляет 250 575 ₸.

Когда ИП обязан зарегистрироваться по НДС?

С 1 января 2026 года порог регистрации по НДС снижен в 2 раза: с 20 000 до 10 000 МРП, или 43 250 000 ₸ оборота за календарный год. Ставка НДС выросла с 12% до 16%. ИП и ТОО на упрощёнке от НДС освобождены, что делает её самым популярным режимом для микро-бизнеса.

При переходе порога ИП обязан подать заявление о постановке на учёт по НДС в течение 10 рабочих дней. Игнорирование грозит доначислением налога с момента превышения плюс штраф 50 МРП (216 250 ₸) по ст. 269 КоАП.

Что меняется при переходе на ОУР?

ОУР означает: ИПН 10% с прибыли, НДС 16%, ежеквартальную отчётность по форме 300.00, ведение полноценного бухгалтерского учёта по 6 формам. Растёт нагрузка на бухгалтера, чаще требуется штатный специалист или серьёзный аутсорс. Если у бизнеса больше 30 сотрудников или оборот выше 43 млн ₸, без полноценной системы учёта уже не обойтись, и грамотно собранная финансовая подушка поможет покрыть кассовые разрывы при квартальной уплате НДС.

Какие штрафы грозят за нарушения учёта?

По ст. 272 КоАП РК, за несвоевременную сдачу налоговой декларации первый раз ИП получает предупреждение, за повторное нарушение влечёт штраф 15 МРП (64 875 ₸ в ценах 2026 года). По данным Комитета госдоходов, за сокрытие объектов налогообложения штраф составляет 200–300% от суммы доначисленных налогов.

Самые частые нарушения у ИП

По нашим наблюдениям, ИП чаще всего попадают на штрафы за три вещи. Первое: не сдают форму 910.00 в срок до 15 августа и 15 февраля. Второе: занижают оборот, не пробивая чеки. Третье: не регистрируются по НДС после превышения порога 43,25 млн ₸ за календарный год. Контроль выручки идёт через ОФД (оператора фискальных данных) и банковские выписки.

Что делать при доначислении?

При получении уведомления о доначислении у ИП 30 дней на возражение или уплату. Если денег нет, можно оформить рассрочку до 12 месяцев через портал egov. При отказе налоговая блокирует расчётный счёт. В крайнем случае предприниматели берут залоговый кредит под недвижимость на закрытие задолженности, но это плохой сценарий: проценты съедают остаток прибыли.

Как выбрать способ ведения учёта для своего бизнеса?

Выбор способа учёта зависит от трёх параметров: оборот, число сотрудников, режим налогообложения. Для оборота до 15,5 млн ₸/год оптимальна самозанятость через e-Salyq Business с нулевыми затратами на учёт. Для упрощёнки 50–600 млн ₸/год — облачная бухгалтерия или аутсорс. Для ОУР с НДС — штатный бухгалтер или серьёзный аутсорс от 100 тыс ₸/мес.

Чек-лист выбора

Ответьте на пять вопросов. Какой годовой оборот планируется? Будут ли наёмные сотрудники? Работаете с физлицами или юрлицами с НДС? Нужны ли справки для тендеров и крупных контрактов? Готовы ли сами заниматься первичкой? Если ответ «нет» хотя бы на один из последних двух, значит нужен бухгалтер или сильный SaaS.

Ключевые выводы

С 2026 года ИП на упрощёнке без сотрудников и без НДС вправе не вести бухучёт при обороте до 583,9 млн ₸ в год. Это снимает основную нагрузку с микро-бизнеса и делает упрощёнку самым выгодным режимом для оборотов до 2,595 млрд ₸.

Самозанятые платят 4% единого соцплатежа через e-Salyq Business без деклараций и кассовых аппаратов. Лимит — 15,57 млн ₸/год. За первые 10 дней 2026 года в приложении зарегистрировались 66 000 человек.

Порог НДС снижен вдвое до 43,25 млн ₸, ставка выросла с 12% до 16%. ИП и ТОО на упрощёнке от НДС освобождены. При переходе на ОУР растёт сложность учёта и обязательно ведение бухгалтерии по 6 формам.

Средний ИП на упрощёнке с оборотом 18 млн ₸/год отдаёт государству ~944 тыс ₸ налогов и взносов. Аутсорс добавит 360–600 тыс ₸/год, штатный специалист в Алматы — медианно 6,06 млн ₸/год. До 50–70 млн ₸ оборота экономнее работать на облачном решении с разовыми консультациями бухгалтера.

Что делать прямо сейчас

Если вы только открываете ИП или пересматриваете режим в 2026 году, действуйте по этому чек-листу.

1. Посчитайте годовой оборот. До 15,57 млн ₸ — регистрируйтесь как самозанятый в e-Salyq Business, это бесплатно и без отчётности. До 2,595 млрд ₸ — упрощёнка с формой 910.00.

2. Проверьте порог по НДС. Если оборот за 12 месяцев приближается к 43,25 млн ₸, заранее планируйте переход на ОУР: меняется первичка, появляется квартальная декларация 300.00.

3. Скачайте e-Salyq Business и привяжите банковский счёт. Приложение формирует форму 910.00 автоматически, считает соцплатежи и выдаёт справку о доходах за 2 минуты.

4. Поставьте напоминания в календарь: 15 февраля и 15 августа — срок сдачи формы 910.00, 25-е — срок уплаты. Это избавит от штрафов по ст. 272 КоАП.

5. Если есть сотрудники или оборот выше 50 млн ₸/год, посчитайте, что выгоднее: облачное решение с разовой консультацией бухгалтера (10–30 тыс ₸/мес плюс 20 тыс за консультацию) или полноценный аутсорс (50–150 тыс ₸/мес).

6. Перед расширением бизнеса проверьте свою кредитную историю и сравните инструменты: депозит с пополнением для свободных остатков, карта рассрочки или кредитка для операционных закупок и условия досрочного погашения без штрафов по уже взятым кредитам.

Грамотно настроенный учёт экономит ИП от 4 до 6 млн ₸ в год по сравнению со штатным бухгалтером и снимает 95% риска штрафов от налоговой.