Налог 10% на переводы с карты на карту в Казахстане в 2026

Карта только для своих в РК с 1 января 2026, лимит 100 отправителей и 1 020 000 ₸ за 3 месяца. Налог 10% и как самозанятому избежать блокировки карты.

С 1 января 2026 года ваша банковская карта в Казахстане формально стала «только для своих». Звучит безобидно, пока не приходит уведомление от налоговой о доначислении 10% индивидуального подоходного налога с годового оборота. Под раздачу первыми попали мастера маникюра, репетиторы, фрилансеры и продавцы из Instagram, которые годами получали оплату на личный Kaspi Gold или Halyk-карту.

Цена ошибки в 2026 году выросла кратно: помимо налога с теневого дохода, банк может временно заблокировать карту через Антифрод-центр НПК, а сам клиент попадает в категорию «высокий уровень риска» с усиленным мониторингом. Особенно жёстко это касается тех, у кого открыто пять и более карт в одном банке.

Эта статья будет полезна каждому, у кого есть хотя бы одна банковская карта в РК, индивидуальным предпринимателям и самозанятым. Разберём, как именно налоговая отделяет «помощь от родственника» от «платежа за услугу», какие переводы остаются полностью безопасными и что делать, если уведомление уже пришло.

Если коротко: главное о новых правилах переводов в 2026

С 1 января 2026 года в Казахстане действует механизм автоматического выявления предпринимательской деятельности на личных картах. По данным Комитета госдоходов МФ РК, критерий срабатывает при сочетании 100+ разных отправителей и оборота свыше 1 020 000 ₸ за 3 месяца. Базовая ставка налога для самозанятых, 10%.

Главное за 30 секунд

• Критерий «бизнес-перевода»: 100+ уникальных отправителей плюс 1 020 000 ₸ оборота за квартал
• Базовый налог для самозанятых, 10% ИПН; для незарегистрированных лиц возможна ставка 12%+
• С 18 марта 2026 действует новая редакция закона «О платежах», добавлена биометрическая верификация
• До 18 июля 2026 все банки обязаны подключиться к единому межбанковскому QR
• 5 и более карт в одном банке = автоматическая категория «высокий риск»
• Зарплата, дивиденды, переводы от близких родственников налогом не облагаются

Что такое «карта только для своих» и когда правило вступило в силу?

Принцип «карта только для своих» означает, что личная дебетовая карта в РК с 2026 года предназначена для зачисления зарплаты, личных переводов и социальных выплат, но не для систематического приёма оплаты от клиентов. Норма закреплена в обновлённом Налоговом кодексе и законе «О платежах и платёжных системах» в редакции от 18 марта 2026 года.

Хронология изменений

Подготовка к новому режиму шла поэтапно. По публикации Kursiv.kz, Национальный банк начал тестировать обмен данными с КГД ещё в 2023 году, и тогда же появились первые «пилотные» уведомления. С 1 января 2025 года введён трёхмесячный мониторинговый период, а полноценные доначисления стартовали именно с 1 января 2026 года.

Параллельно Национальный банк РК утвердил поправки в правила открытия и обслуживания счетов, которые обязали банки фиксировать «нетипичные паттерны» переводов. Информация передаётся в КГД автоматически, без отдельного запроса от налоговой.

Кто принял правило и зачем

Инициатором выступило Министерство финансов совместно с Агентством по регулированию и развитию финансового рынка. Цель, по официальной формулировке АРРФР, вывести из тени малый бизнес и сократить долю наличных. По данным Бюро национальной статистики, в 2025 году доля безналичных платежей в РК превысила 88%, что сделало контроль за P2P-переводами технически реалистичным.

При этом регулятор подчёркивает: цель не «обложить всех», а вынудить тех, кто фактически ведёт бизнес, оформиться как ИП или плательщик единого налога. Подробнее о других налоговых нагрузках на казахстанцев мы писали в материале про налоги с зарплаты в 2026 году.

Как налоговая определяет «бизнес-переводы» на личной карте?

Главный инструмент, косвенный метод определения дохода, описан в Налоговом кодексе РК. Банки передают в КГД агрегированные данные по каждому счёту, а алгоритм ищет одновременное выполнение двух условий: число уникальных отправителей и сумма оборота. По разъяснению уполномоченного по защите прав предпринимателей, без срабатывания обоих критериев проверка не запускается.

Критерий 100 отправителей за 3 месяца

Первое условие, 100 разных физических лиц, переведших деньги на одну карту за календарный квартал. Если у вас 8 учеников или 30 постоянных клиентов, под этот фильтр вы не попадаете, даже при значительном обороте. Алгоритм считает уникальные ИИН отправителей; повторные переводы от одного человека учитываются как один источник.

Лимит 1 020 000 ₸ оборота

Второе условие, общий объём входящих переводов от физических лиц свыше 1 020 000 ₸ за 3 месяца. Это около 340 000 ₸ в среднем за месяц. Лимит привязан к минимальной зарплате и пересматривается раз в год. На практике, по наблюдениям редакции Fintop, в 2026 году первые массовые уведомления налоговой пришли тем, у кого оба критерия совпали по итогам первого квартала.

Что попадает в исключения

Из-под мониторинга выводятся: зачисления от работодателей по реестру, переводы между собственными счетами одного владельца, операции по кредитным картам, начисления процентов и дивидендов, страховые выплаты и социальные пособия. Также не учитываются переводы от близких родственников, при условии что родство подтверждается данными ЦОН и ЗАГС.

Налог 10% - кто платит и как избежать?

Базовая ставка для самозанятых физических лиц, 10% индивидуального подоходного налога с задекларированного дохода. По разъяснению КГД, если налоговая квалифицирует переводы как незадекларированный доход, применяется именно эта ставка плюс пеня. При уклонении возможен штраф до 40% от суммы.

Когда 10% применяется

Ставка 10% действует для двух категорий: лиц, зарегистрированных в режиме «единого совокупного платежа» (ЕСП), и официальных самозанятых, использующих приложение E-Salyq Business. Эта же ставка подразумевается, когда КГД пересчитывает скрытый доход физлица «задним числом», без оформления статуса.

Когда применяется 12% или другая ставка

Если переводы квалифицированы как доход индивидуального предпринимателя, применяется ставка по выбранному режиму: 1% от оборота на упрощённой декларации, 3% на патенте либо общеустановленный режим со ставкой ИПН 10% и социальным налогом сверху. Подробное сравнение режимов есть в справочнике mybuh.kz.

Для иностранцев, работающих в РК без статуса налогового резидента, ставка может составить 20%. Отдельный вопрос, обязательные пенсионные и медицинские отчисления; их налоговая может доначислить параллельно с подоходным налогом.

Что делать если налоговая прислала уведомление

Срок ответа на уведомление, 30 календарных дней. Игнорировать его нельзя: при отсутствии реакции сумма автоматически списывается через банк по СНО (системе налоговых обязательств). Алгоритм действий:

1. Скачать копию уведомления в кабинете налогоплательщика.
2. Собрать доказательства: договоры дарения, справки о родстве из ЦОН, договоры займа, документы о возвратах.
3. Подать пояснение через E-Salyq или на портале e-Gov.
4. При несогласии с квалификацией обратиться к бизнес-омбудсмену.

Какие переводы безопасны для личной карты?

Безопасными считаются операции, прямо перечисленные в исключениях налогового мониторинга. По данным АРРФР, в эту группу входит подавляющее большинство бытовых ситуаций: зарплата, переводы между близкими, дивиденды и проценты. Главное условие, чтобы характер платежа соответствовал заявленной природе.

Зарплата от работодателя

Зарплата зачисляется по реестру через зарплатный проект банка и автоматически маркируется как «оплата труда». Такие зачисления не учитываются ни в счёт лимита 100 отправителей, ни в оборот 1 020 000 ₸. Аналогично безопасны премии, отпускные и компенсации, перечисленные тем же работодателем.

Переводы между супругами и близкими родственниками

К близким родственникам по Кодексу «О браке и семье» относятся супруги, родители, дети, родные братья и сёстры, усыновители и усыновлённые. Такие переводы не облагаются налогом независимо от суммы, но при крупных операциях банк может запросить документ, подтверждающий родство (свидетельство о браке, рождении).

На практике, чтобы доказать что регулярные поступления это «помощь от родственника», нужны два условия: подтверждённое родство и нерегулярность платежей. Систематические переводы по 50 000 ₸ от десяти разных «родственников» алгоритм пометит как подозрительные.

Дивиденды и проценты по депозитам

Дивиденды от казахстанских компаний, проценты по банковским вкладам и купоны по облигациям приходят с уже удержанным налогом у источника. Получатель не обязан декларировать их повторно. Подробнее об этом писал Halyk Bank в разделе разъяснений по налоговому удержанию.

Возвраты и компенсации

Возвраты переводов, компенсации от страховых компаний, выплаты по решениям судов и социальные пособия не относятся к доходам и не учитываются в обороте. Однако банк может временно «подвесить» средства, если возврат пришёл от незнакомого отправителя без комментария к платежу.

Как принимать оплату самозанятому или ИП в 2026?

Легальный приём оплаты в 2026 году требует одного из трёх решений: регистрация в E-Salyq Business как самозанятый, открытие отдельного счёта ИП или подключение бизнес-QR в банке-эквайере. По данным КГД, на конец 2025 года в E-Salyq Business зарегистрировано более 800 тысяч самозанятых, и эта цифра удвоилась за квартал.

Регистрация в E-Salyq Business

E-Salyq Business, мобильное приложение Комитета госдоходов для самозанятых. Регистрация занимает 5 минут через ЭЦП или биометрию. После регистрации вы получаете статус плательщика ЕНП, ставка 10% от чека, причём налог начисляется только за месяцы, в которых были поступления. Лимит дохода в режиме ЕНП, 50-кратный МЗП в год.

Открытие отдельного счёта vs Kaspi QR / Halyk QR

Для оборотов выше лимита ЕНП нужен ИП. Открытие расчётного счёта ИП в большинстве банков бесплатное. Альтернатива, бизнес-QR от Kaspi, Halyk или Forte: средства поступают на ваш личный счёт, но автоматически маркируются как «оплата по QR» и не учитываются в лимите 100 отправителей. Полезный обзор есть в гиде Kaspi.

Сравнение тарифов: Kaspi, Halyk, Forte, BCC

Какую карту лучше всего выбрать под бизнес-приём, разбираем в материале про выбор банковской карты в 2026.

Как разные банки трактуют правило?

Подход банков различается, хотя все они обязаны передавать данные в КГД по единому формату. По публикации Kapital.kz, наибольшее число запросов на пояснения к клиентам в первом квартале 2026 года направили Kaspi и Halyk, что объясняется их долей рынка P2P-переводов в 70%+.

Kaspi (P2P-переводы и налоговая проверка)

Kaspi оставил бесплатными переводы между картами Kaspi Gold, но при срабатывании внутреннего скоринга может запросить пояснения к платежу или подтверждающие документы. Если клиент не реагирует, банк временно ограничивает операции по карте до выяснения. По разъяснениям гайда Kaspi, деловую активность нужно перевести на Kaspi Pay для бизнеса.

Halyk (Onlinebank, лимиты)

Halyk через Onlinebank установил лимиты входящих P2P-переводов 2-5 млн ₸ в месяц в зависимости от тарифа карты. При превышении карта переходит в «режим уточнения», и клиенту приходит запрос в чат поддержки. Для самозанятых банк предлагает отдельный тариф «Halyk Pro».

Forte, BCC, Jusan, Freedom

Forte применяет автоматический мониторинг подозрительных операций и сразу предлагает оформить ИП через своё приложение. BCC ограничил число входящих переводов до 30 в сутки на личной карте. Jusan вводит ежеквартальные отчёты для самозанятых клиентов. Freedom Bank оказался лояльнее: для новых клиентов-самозанятых первые три месяца действует упрощённый режим без жёстких лимитов.

Что будет если ничего не делать - реальные последствия

Бездействие в 2026 году обходится в сумму налога плюс штраф до 40% и пеня. По данным Kursiv.kz, средний счёт казахстанца, попавшего под доначисление по итогам первого квартала, составил 180 000-250 000 ₸. К этому добавляются ограничения по карте и ухудшение финансовой репутации.

Блокировка карты антифрод-центром

Антифрод-центр Национальной платёжной корпорации действует с 2023 года. По регламенту НПК, при выявлении нетипичных паттернов (десятки входящих переводов в час, частые поступления от незнакомых лиц) карта может быть временно заблокирована до выяснения. Разблокировка занимает от 1 до 5 рабочих дней. Дополнительные советы по защите карты есть в материале о мошенниках.

Доначисление налога + штраф

Если налоговая квалифицирует переводы как доход, помимо ставки 10% применяется штраф 20-40% по статье 275 КоАП РК и пеня за каждый день просрочки. При сумме теневого дохода свыше 50 000 МРП в год возможна уголовная ответственность по статье 245 УК РК.

Категория «высокий риск» и контроль 5+ карт

Чаще всего казахстанцы недооценивают, что 5 и более карт в одном банке автоматически попадают под усиленный мониторинг. По разъяснению Forbes.kz, статус «высокий риск» означает: ежемесячная проверка операций, ограничение на открытие новых счетов и обязательное пояснение по каждому крупному переводу.

Что нового в законе «О платежах» с 18 марта 2026?

Новая редакция закона «О платежах и платёжных системах» от 18 марта 2026 года ввела два больших блока изменений: обязательную биометрическую верификацию для крупных переводов и единый межбанковский QR. По заявлению НБ РК, цель, снизить мошенничество и ускорить интероперабельность.

Что изменилось

Главные новеллы: банки обязаны до 18 июля 2026 подключиться к межбанковскому QR-стандарту (включая Kaspi и Halyk), все онлайн-переводы свыше 1 млн ₸ требуют двухфакторной аутентификации, банк обязан хранить логи операций минимум 5 лет. Дополнительно введена «период охлаждения», 24 часа задержки для нетипичных переводов новым получателям.

Биометрическая верификация

Биометрическая верификация (Face ID или отпечаток) теперь обязательна для: открытия нового счёта, переводов свыше 1 млн ₸ за раз, изменения лимитов карты, выпуска виртуальных карт. Подробнее о защите при выпуске виртуалки писали в гиде по виртуальным картам.

Чек-лист: как проверить себя и не попасть на налог?

• Подсчитайте число уникальных отправителей P2P-переводов на вашу карту за последние 3 месяца
• Проверьте суммарный оборот входящих переводов; ориентир 1 020 000 ₸ за квартал
• Если вы фрилансер или мастер, оцените регулярность платежей: разовые переводы безопаснее постоянных
• Сократите число открытых карт в одном банке до 4 и менее, чтобы не попасть в «высокий риск»
• При систематическом приёме оплаты зарегистрируйтесь в E-Salyq Business или оформите ИП
• Подключите бизнес-QR в банке-эквайере; такие платежи не учитываются в лимите P2P
• Сохраняйте подтверждения родства для крупных переводов от близких
• Проверяйте уведомления в кабинете налогоплательщика хотя бы раз в месяц

Итог: что делать прямо сейчас

Вместо паники, провести инвентаризацию своих финансовых привычек. Большинство казахстанцев под новые правила не попадает, поскольку мало кто принимает переводы от 100+ разных людей за квартал. Если вы фрилансер, мастер или продавец из соцсетей, оформление статуса самозанятого в E-Salyq Business занимает 5 минут и сразу легализует приём оплаты.

Если вы только выбираете карту для бизнес-приёма или хотите сэкономить на эквайринге, посмотрите наш разбор кешбэк-карт в Казахстане, а также гид по кредитным картам и каталог МФО для случаев, когда нужны короткие деньги без оформления бизнес-счёта.